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中国证券报
第一节 首要提醒
公司董事会、监事会及董事、监事、高档办理职员包管季度陈述内容的真实、正确、完备，不存在子虚记录、误导性报告或重大漏掉，并承当个体和连带的法令责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会集会。
第二节 公司根基环境
1、重要管帐数据和财政指标
公司是不是需追溯调解或重述之前年度管帐数据
□ 是 √ 否
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阐明：公司本陈述期谋划勾当发生的现金流量净额为负数，主如果因为控股子公司财政公司归集的成员单元吸取存款同比大幅削减而至。剔除财政公司影响，公司谋划勾当发生的现金流量净额为787,540,295.21元，较客岁同期增加5.89%。
非常常性损益项目和金额
√ 合用 □ 不合用
单元：元
■
对公司按照《公然刊行证券的公司信息表露诠释性通知布告第1号——非常常性损益》界说界定的非常常性损益项目，和把《公然刊行证券的公司信息表露诠释性通知布告第1号——非常常性损益》中罗列的非常常性损益项目界定为常常性损益的项目，应阐明缘由
□ 合用 √ 不合用
公司陈述期不存在将按照《公然刊行证券的公司信息表露诠释性通知布告第1号——非常常性损益》界说、罗列的非常常性损益项目界定为常常性损益的项目标情景。
2、陈述期末股东总数及前十名股东持股环境表
一、平凡股股东总数和表决权规复的优先股股东数目及前10名股东持股环境表
单元：股
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公司前10名平凡股股东、前10名无穷售前提平凡股股东在陈述期内是不是举行商定购回买卖
□ 是 √ 否
公司前10名平凡股股东、前10名无穷售前提平凡股股东在陈述期内未举行商定购回买卖。
二、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股环境表
□ 合用 √ 不合用
第三节 首要事项
1、陈述期重要财政数据、财政指标产生变更的环境及缘由
√ 合用 □ 不合用
（一）陈述期财政表面
单元：（人民币）元
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注：可比口径剔除六家债转股施行机构阶段性持有子公司“三钢”股权，致使公司在“三钢”持股比例阶段性降低的影响，即依照2018年同期公司持有“三钢”股权比例计较归属于上市公司股东的净利润。
2019年一季度受钢材代价下跌、原质料代价上涨等身分影响，钢铁行业利润空间有所收窄，但公司经由过程延续推动精益出产提高出产效力、加大降本增效和产物布局调解力度，高附加值品种钢占比延续上升，宽厚板、热轧品种钢、无缝钢管仍保持较高毛利率程度；子公司汽车板公司红利同比上升。公司2019年一季度钢材销量508万吨，同比增加18.97%；实现业务总收入237.32亿元，同比增加18.62%；实现利润总额17.89亿元，同比降低6.52%；实现吨材利润352元/吨，仍连结了较高的红利程度。
公司2019年一季度归属于上市公司股东的净利润10.92亿元，同比降低28.78%，其降低幅度大于公司利润总额降低幅度，重要缘由有：一是因为公司子公司华菱湘钢、华菱涟钢2018年一季度因之前年度吃亏还没有补充，不必要缴纳企业所得税，而本年一季度已须按划定缴纳企业所得税；二是公司引入了六家债转股施行机构以32.8亿元增资 “三钢”，并已公布草案拟施行重大资产重组，在重组完成前的过渡期内，公司在“三钢”持股比例阶段性有所降低。重组完成后，“三钢”将成为公司的全资子公司，归属于上市公司股东的净利润将响应增长。
若依照2018年同期公司持有“三钢”股权比例计较，公司2019年一季度归属于上市公司股东的净利润12.18亿元，同比降低20.60%，环比降低6.61%，降幅均大幅好过行业均匀程度。
（二）陈述期重要财政指标变更环境
一、谋划成果阐发 单元：（人民币）元
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二、财政状态阐发 单元：（人民币）元
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三、现金流量阐发 单元：（人民币）元
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2、首要事项希望环境及其影响息争决方案的阐发阐明
√ 合用 □ 不合用
为贯彻落实党中心、国务院关于推动供应侧布局性鼎新、重点做好“三去一降一补”事情的决议计划摆设，并有用低落标的公司杠杆率，晋升延续康健成长能力，公司于2018年12月引入了六家市场化债转股施行机构对部属控股子公司 “三钢”合计增资人民币32.80亿元。同时，公司正在施行重大资产重组，收购控股股东旗下优良资产及上述债转股施行机构所持三钢少数股权，该重组事项已公司2019年3月29日召开的第七届董事会第二次集会和4月26日召开的2019年第二次姑且股东大会审议经由过程，后续还须提交中国证监会批准。
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股分回购的施行希望环境
□ 合用 √ 不合用
采纳集中竞价方法减持回购股分的施行希望环境
□ 合用 √ 不合用
3、公司现实节制人、股东、联系关系方、收购人和公司等许诺相干方在陈述期内超期未实行终了的许诺事项
□ 合用 √ 不合用
公司陈述期不存在公司现实节制人、股东、联系关系方、收购人和公司等许诺相干方在陈述期内超期未实行终了的许诺事项。
4、对2019年1-6月谋划事迹的估计
展望年头至下一陈述期期末的累计净利润可能为吃亏或与上年同期比拟产生大幅度变更的警示及缘由阐明
□ 合用 √ 不合用
5、证券投资环境
√ 合用 □ 不合用
单元：万元
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阐明：基金投资和采办债券属于公司控股子公司财政公司的正常营业范畴。
2019年一季度财政公司证券投资未到达《厚交所上市公司规范运作指引》第7.1.4条所划定的董事会审批权限，在实行财政公司内部决议计划步伐后，未提交公司董事会、股东大会举行审批。
6、衍生品投资环境
√ 合用 □ 不合用
单元：万元
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7、陈述期内欢迎调研、沟通、采访等勾当挂号表
□ 合用 √ 不合用
公司陈述期内未产生欢迎调研、沟通、采访等勾当。
8、违规对外担保环境
□ 合用 √ 不合用
公司陈述期无违规对外担保环境。
9、控股股东及其联系关系方对上市公司的非谋划性占用资金环境
□ 合用 √ 不合用
公司陈述期不存在控股股东及其联系关系方对上市公司的非谋划性占用资金。
湖南华菱钢铁股分有限公司
董事长：曹志强
2019年4月26日
证券代码：000932 股票简称：华菱钢铁 通知布告编号：2019-45
湖南华菱钢铁股分有限公司
第七届董事会第三次集会决定通知布告
本公司及董事会全部成员包管通知布告真实、正确和完备，没有子虚记录、误导性报告或重大漏掉。
湖南华菱钢铁股分有限公司第七届董事会第三次集会于2019年4月26日以通信表决方法召开，集会通知已于2019年4月11日发出。2019年4月22日，公司发出了关于第七届董事会第三次集会的弥补通知。集会发出表决票9份，收到表决票9份。本次集会的召开合适《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关划定。
董事会核阅了2019年第一季度公司谋划环境及2019年第二季度谋划规划，并审议经由过程了如下议案：
一、《公司2019年第一季度陈述》
公司2019年一季度钢材销量508万吨，同比增加18.97%；实现业务总收入237.32亿元，同比增加18.62%；实现利润总额17.89亿元，同比降低6.52%；实现吨材利润352元/吨，仍连结了较高的红利程度。
公司2019年一季度归属于上市公司百家樂,股东的净利润10.92亿元；若依照可比口径计较，公司2019年一季度归属于上市公司股东的净利润12.18亿元，同比降低20.60%，环比降低6.61%，降幅均大幅好过行业均匀程度。
《公司2019年第一季度陈述全文》（ 通知布告编号：2019-46）和《公司2019年第一季度陈述正文》（ 通知布告编号：2019-47）刊登在中国证监会指定的巨潮资讯网 () 上。
表决成果：有用表决票9票，此中赞成9票，否决0票，弃权0票经由过程了该议案。
二、《关于对湖南华菱钢铁团体财政有限公司增资的议案》
为加强公司控股子公司湖南华菱钢铁团体财政有限公司（如下简称“华菱财政公司”）的资金气力，充实阐扬华菱财政公司作为金融平台的上风，为成员单元供给更周全更深刻的金融支撑，财政公司全部股东--湖南华菱钢铁团体有限责任公司（如下简称“华菱团体”）、湖南华菱湘潭钢铁有限公司（如下简称“华菱湘钢”）、湖南华菱涟源钢铁有限公司（如下简称“华菱涟钢”）、衡阳华菱钢管有限公司（如下简称“华菱钢管”）、湖南迪策创业投资有限公司（如下简称“湖南迪策”）拟同比例对华菱财政公司增资。
本次增资基准日为2018年12月31日，以天健管帐师事件所出具的华菱财政公司2018年度审计陈述为根据。增资金额140,000万元，此中由本钱公积依照股东现有持股比例转增注册本钱金18,000万元，残剩122,000万元由各原股东同比例以现金出资认购。详细以下：华菱团体增资42,000万元，此中本钱公积转增注册本钱5,400万元，现金出资36,600万元；华菱湘钢增资28,000万元，此中本钱公积转增注册本钱3,600万元，现金出资24,400万元；华菱涟钢增资28,000万元，此中本钱公积转增注册本钱3,600万元，现金出资24,400万元；华菱钢管增资21,000万元，此中本钱公积转增注册本钱2,700万元，现金出资18,300万元；湖南迪策增资21,000万元，此中本钱公积转增注册本钱2,700万元，现金出资18,300万元。增资完成后，华菱财政公司注册本钱由120,000万元变成260,000万元，各股东持股比例不产生变革。
公司自力董事对此事项举行了事先承认，并颁发了自力定见。
详见公司于同日刊登在巨潮资讯网 () 上的《关于湖南华菱钢铁团体财政有限公司增资扩股暨联系关系买卖通知布告》（ 通知布告编号：2019-48）。
因为本议案触及联系关系买卖，议案表决时，联系关系董事曹志强师长教师、易佐师长教师、周应其师长教师、肖骥师长教师、阳向宏师长教师、罗桂情师长教师均已躲避表决。
表决成果：有用表决票9票，此中赞成3票，否决0票，弃权0票，躲避表决6票经由过程了该议案。该议案尚需提交公司股东大会审议核准。
三、关于履行新修订的金融东西管帐准则的议案
本次履行新修订的金融东西管帐准则是按照财务部相干划定举行的调解，合适《企业管帐准则》及羁系机构的相干划定，对公司财政状态、谋划功效无重大影响，不存在侵害公司及股东长处的情景。
公司自力董事对此事项举行了事先承认，并颁发了自力定见。
详见公司于同日刊登在巨潮资讯网 () 上的《关于履行新修订的金融东西管帐准则的通知布告》（ 通知布告编号：2019-49）。
表决成果：有用表决票9票，此中赞成9票，否决0票，弃权0票经由过程了该议案。
湖南华菱钢铁股分有限公司董事会
2019年4月26日
证券代码：000932 股票简称：华菱钢铁 通知布告编号：2019-50
湖南华菱钢铁股分有限公司
第七届监事会第三次集会决定通知布告
本公司及监事会全部成员包管信息表露的内容真实、正确、完备，没有子虚记录、误导性报告或重大漏掉。
1、监事会集会召开环境
2019年4月11日，湖南华菱钢铁股分有限公司（如下简称“公司”）发出了关于在2019年4月26日以通信表决方法召开公司第七届监事会第三次集会的通知。2019年4月22日，公司发出了关于第七届监事会第三次集会的弥补通知。集会发出表决票5份，收到表决票5份。集会的召开合适《公司法》及《公司章程》的有关划定。集会审议并经由过程了如下议案：
一、《公司2019年第一季度陈述》
表决成果：有用表决票5票，此中赞成5票，否决0票，弃权0票经由过程了该议案。
二、《关于对湖南华菱钢铁团体财政有限公司增资的议案》
表决成果：有用表决票5票，此中赞成5票，否决0票，弃权0票经由过程了该议案。该议案尚需提交公司股东大会审议核准。
三、关于履行新修订的金融东西管帐准则的议案
表决成果：有用表决票5票，此中赞成5票，否决0票，弃权0票经由过程了该议案。
2、监事会自力定见
一、上述议案的审议是依照上市公司有关划定举行的，合适国度有关法令、律例和《公司章程》的有关划定。
二、经审核，监事会认为董事会体例和审议公司2019年第一季度陈述的步伐合适法令、行政律例及中国证监会的划定，陈述内容真实、正确、完备地反应了上市公司的现实环境，不存在任何子虚记录、误导性报告或重大漏掉。
三、经审核，监事会认为本次对湖南华菱钢铁团体财政有限公司（如下简称“华菱财政公司”）增资可以或许促成华菱财政公司营业多元化成长，提高华菱财政公司的抗危害能力，增资完成后，华菱财政公司获得外部融资能力显著晋升，营业派司更丰硕，将有能力为成员单元供给更周全更完美的金融办事。
本次增资系原股东同比例增资，增资代价经各股东协商一致肯定，增资订价公允、公道，不存在侵害公司及中小股东长处的情景。
四、经审核，监事会认为履行新修订的金融东西准则合适财务部的相干划定，合适公司的现实环境，不存在侵害公司及股东长处的情景。
五、监事会在审议上述议案时没有发明黑幕买卖，没有发明侵害中小股东正当权柄和造成公司资产流失的环境。
湖南华菱钢铁股分有限公司监事会
2019年4月26日
证券代码：000932 股票简称：华菱钢铁 通知布告编号：2019-48
湖南华菱钢铁股分有限公司关于湖南华菱钢铁团体财政有限公司增资扩股暨联系关系买卖通知布告
本公司及董事会全部成员包管通知布告真实、正确和完备，没有子虚记录、误导性报告或重大漏掉。
1、概述
一、为加强公司控股子公司湖南华菱钢铁团体财政有限公司（如下简称“华菱财政公司”）的资金气力，充实阐扬华菱财政公司作为金融平台的上风，为成员单元供给更周全更深刻的金融支撑，财政公司全部股东--湖南华菱钢铁团体有限责任公司（如下简称“华菱团体”）、湖南华菱湘潭钢铁有限公司（如下简称“华菱湘钢”）、湖南华菱涟源钢铁有限公司（如下简称“华菱涟钢”）、衡阳华菱钢管有限公司（如下简称“华菱钢管”）、湖南迪策创业投资有限公司（如下简称“湖南迪策”）拟同比例对华菱财政公司增资。2019年4月26日，各方与华菱财政公司签订了《增资扩股协定》。
本次增资基准日为2018年12月31日，以天健管帐师事件所出具的华菱财政公司2018年度审计陈述为根据。增资金额140,000万元，此中由本钱公积依照股东现有持股比例转增注册本钱金18,000万元，残剩122,000万元由各原股东同比例以现金出资认购，资金来历为各股东自有资金。增资完成后，华菱财政公司注册本钱由120,000万元变成260,000万元，各股东持股比例不产生变革。
二、华菱团体系本公司控股股东，湖南迪策为华菱团体的全资子公司；财政公司、华菱湘钢、华菱涟钢、华菱钢管均为本公司子公司，本次买卖系联系关系买卖。
三、本次买卖已公司第七届董事会第三次集会审议经由过程，全部非联系关系董事赞成本次买卖，联系关系董事曹志强师长教师、易佐师长教师、周应其师长教师、肖骥师长教师、阳向宏师长教师、罗桂情师长教师已躲避表决。全部自力董事颠末事先承认，对本次买卖颁发了自力定见；本次买卖已公司第七届监事会第三次集会审议经由过程。董事会决定通知布告、监事会决定通知布告登载在同日的巨潮资讯网（www.cninfor.com.cn）上。
四、本次买卖尚须公司股东大会审议核准，联系关系股东华菱团体须躲避表决，并须得到国度有关部分核准。
2、增资主体相干各方先容
一、湖南华菱钢铁团体有限责任公司
同一社会信誉代码：9143000018380860XK
法定代表人：曹志强
注册地点：湖南省长沙市
注册本钱：20亿元
谋划范畴：以自有正当资产展开冶金资本开辟、黑石金属冶炼加工、物流仓储、金融业、烧毁资本综合操纵、日本藤素,节能环保、新质料、高端设备制造等钢铁财产链有关项目标投资；所属企业出产谋划所需原质料、电机装备和配件的采购及供给；子公司的资产办理；钢铁产物及副产物的加工、贩卖；法令律例容许的商品和技能的收支口营业。
华菱团体建立于1997年11月，系湖南省国资委节制的国有企业。2018韶华菱团体实现业务收入1,209亿元，净利润70亿元。截止2018年12月31日，华菱团体总资产1,100亿元，净资产443亿元。
二、湖南华菱湘潭钢铁有限公司
同一社会信誉代码：914303007700529151
法定代表人：李建宇
注册地点：湖南省湘潭市
注册本钱：274,817.0406万元
谋划范畴：生铁、钢坯、钢材（含钢材深加工）、钢板、焦炭及附产物的设计、开辟、出产、贩卖及相干勾当；冶金机器装备、金属丝绳及其成品的制造、贩卖；冶金技能咨询等。
华菱湘钢建立于2004年12月，系公司控股子公司，公司持有其86.32%的股分。2018韶华菱湘钢实现业务收入395.19亿元，净利润45.8亿元。截止2018年12月31日，华菱湘钢总资产264.59亿元，净资产125.45亿元。
三、湖南华菱涟源钢铁有限公司
同一社会信誉代码：91431300776753288L
法定代表人：肖尊湖
注册地点：湖南省娄底市
注册本钱：419,802.7534万元
谋划范畴：钢材、钢坯、生铁及其它玄色金属产物的出产谋划；氧气、煤气、氩气、焦炭及副产物的出产谋划；热轧超薄带钢卷、冷轧板卷、镀锌板及相干产物的出产谋划、技能咨询办事等。
华菱涟钢建立于2005年6月，系公司控股子公司，公司持有其55.83%的股分。2018韶华菱涟钢实现业务收入389.59亿元，净利润34.69亿元；截至2018年12月31日，华菱涟钢总资产221.84亿元，净资产90.18亿元。
四、衡阳华菱钢管有限公司
同一社会信誉代码：91430400722558938U
法定代表人：凌仲秋
注册地点：湖南省衡阳市
注册本钱：314,876.6689万元
谋划范畴：玄色金属冶炼、加工及其产物的贩卖。
华菱钢管建立于2000年12月，系公司控股子公司，公司持有其56.58%的股分。2018韶华菱钢管实现业务收入97.03亿元，净利润5.60亿元；截至2018年12月31日，华菱钢管总资产125.98亿元，净资产22.28亿元。
五、湖南迪策创业投资有限公司
同一社会信誉代码：91430000745616459U
法定代表人：罗桂情
注册地点：湖南省长沙市
注册本钱：22,000万元
谋划范畴：以自有资产举行创业投资、代办署理其他创业投资企业等机构或小我的创业投资营业；创业投资咨询；为创业企业供给创业办理办事营业；介入设立创业投资企业与创业投资办理参谋机构等。
湖南迪策建立于2002年12月，系华菱团体全资子公司。2018年湖南迪策实现业务收入2,645万元，净利润2,316万元；截至2018年12月31日，湖南迪策总资产9.10亿元，净资产8.57亿元。
3、增资标的根基环境
华菱财政公司于2006年10月经中国银监会核准建立，注册地为湖南省长沙市。本次增资前注册本钱12亿元，此中华菱团体持股30%，华菱湘钢持股20%，华菱涟钢持股20%，华菱钢管持股15%，湖南迪策持股15%。
华菱财政公司重要谋划范畴：对成员单元打点财政和融资参谋、信誉签证及相干的咨询、代办署理营业；协助成员单元实现买卖金钱的收付；经核准的保险代办署理营业；对成员单元供给担保；打点成员单元之间的拜托贷款及拜托投资；对成员单元打点单子承兑与贴现；打点成员单元之间的内部转账结算及响应的结算、清理方案设计；吸收获员单元的存款；对成员单元打点贷款；从事同行拆借；经核准刊行财政公司债券；承销成员单元的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资，仅限于当局债券、央行单子、金融债券、成员单元企业债券及一级市场营业等危害相对于较低的品种。
华菱财政公司近两年重要财政数据以下表所示：
单元：万元
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4、增资方案及订价根据
本次增资为原股东同比例增资。增资基准日为2018年12月31日，以天健管帐师事件所出具的华菱财政公司2018年度审计陈述为根据。增资金额140,000万元，此中由本钱公积依照股东现有持股比例转增注册本钱金18,000万元，残剩122,000万元由各原股东同比例以现金出资认购。增资完成后，华菱财政公司注册本钱由120,000万元变成260,000万元，各股东持股比例不产生变革（详见下表）。本次增资为原股东同比例增资，不存在侵害公司及中小股东长处的情景。
单元：万元
■
5、增资协定重要内容
2019年4月26日，华菱财政公司全数股东与华菱财政公司签订了《增资扩股协定》，其重要内容条目以下：
“第一条 增资先决前提
各方一致确认，公司现有股东在本协定项下出资义务的实行如下列增资先决前提的全数实现为条件：
1.1 湖南省国资委核准华菱团体按照本次增资扩股方案向公司增资；
1.2 公司本次增资扩股得到华菱钢铁股东大会的审议经由过程；
1.3公司本次增资扩股得到中国银监会或其派出机构的批准；
1.4其他
第二条 增资扩股方案
2.1 本次公司增资扩股，拟将注册本钱由12亿元增至26亿元；
2.2 本次公司增资扩股新增的股本全数为企业法人股，出资工具为公司原股东，全数出资额由本钱公积转增和出资工具以自有资金认购；
2.3 公司本次新增注册本钱14亿元人民币，此中由本钱公积依照现有股东出资比例转增本钱金18,000万元，另现金增长本钱金122,000万元。
……
2.5 本次增资后，各出资工具的增资环境及公司的股权布局以下图所示：
■
2.6 各方赞成，公司现有股东应将本协定2.5条商定的各自股权投资款于本协定见效后10个事情日内一次性付大公司指定的银行账户中。
……
第八条 违约及其责任
……
8.2 因各方中任一方的缘由导致工商变动挂号手续未能在本协定商定的时候内完成的，每延期一天，守约方可向违约方请求按天天人民币壹万元的尺度付出违约金；延期跨越15天的，守约方有官僚求消除本协定，公司应在守约方发出消除协定的通知书之日起10日内向该方退还其已付出的出资款。公司是以蒙受丧失的，可向违约方请求其承当补偿责任；
8.3 各方赞成，任一方未能在本协定商定的刻日内实行其在本协定项下的付款义务的，每过期一天，该违约方应向其他守约各方付出其应付而未付金钱的0.01%作为违约金；
……”
6、增资目标和对上市公司的影响
为加强公司华菱财政公司的资金气力，充实阐扬华菱财政公司作为金融平台的上风，为成员单元供给更周全更深刻的金融支撑，财政公司全部股东拟同比例对华菱财政公司增资。
增资完成后，华菱财政公司股权布局稳定，公司继续归并其报表。将来，财政公司可以更好地为公司各子公司及其他成员单元供给贷款、贴现、结售汇等方面的金融办事，进一步为公司各子公司及其他成员单元节省财政用度；同时，本钱总额的增长也可以或许促成财政公司营业多元化成长，提高财政公司的抗危害能力。
7、与该联系关系人累计已产生的各种联系关系买卖环境
2019年一季度，公司与华菱团体及其子公司累计已产生各种联系关系买卖约52亿元。
8、自力董事定见
按照相干的法令、律例请求，自力董事颠末事先承认并颁发自力定见以下：
“本次增资可以或许促成华菱财政公司营业多元化成长，提高华菱财政公司的抗危害能力，增资完成后，华菱财政公司获得外部融资能力显著晋升，营业派司更丰硕，将有能力为成员单元供给更周全更完美的金融办事。
本次增资系原股东同比例增资，增资代价经各股东协商一致肯定，增资订价公允、公道，不存在侵害公司及中小股东长处的情景。
董事会审议该议案时，公司联系关系董事已依照划定躲避表决，审议步伐合适相干法令律例及《公司章程》划定。作为公司自力董事，咱们赞成上述事项。”
9、备查文件
一、第七届董事会第三次集会决定；
二、第七届监事会第三次集会决定；
三、自力董事事先承认定见、自力董事定见；
四、华菱财政公司《增资扩股协定》。
湖南华菱钢铁股分有限公司董事会
2019年4月26日
证券代码：000932 股票简称：华菱钢铁 通知布告编号：2019-49
湖南华菱钢铁股分有限公司
关于履行新修订的金融东西管帐准则的通知布告
本公司及董事会全部成员包管通知布告真实、正确和完备，没有子虚记录、误导性报告或重大漏掉。
湖南华菱钢铁股分有限公司（如下简称“公司”）于2019年4月26日召开第七届董事会第三次集会和第七届监事会第三次集会，审议经由过程了《关于履行新修订的金融东西管帐准则的议案》，公司拟于2019年1月1日起起头履行新修订的金融东西管帐准则。现将有关详情通知布告以下：
1、本次履行新修订的金融东西管帐准则概述
（一）布景及缘由
2017年3月31日，财务部修订印发了《企业管帐准则第22号—金融东西确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业管帐准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）和《企业管帐准则第24号—套期管帐》（财会[2017]9号）；2017年5月2日，财务部修订印发了《企业管帐准则第37号——金融东西列报》（财会[2017]14号）（上述准则如下统称“新金融东西准则”）。依照划定，在境表里同时上市的企业和在境外上市并采纳国际财政陈述准则或企业管帐准则体例财政报表的企业，自2018年1月1日起履行新金融东西准则；其他境内上市企业自2019年1月1日起履行新金融东西准则。是以，公司拟自2019年1月1日起头履行新金融东西准则。
（二）变动的重要内容
修订后的新金融东西准则重要变动内容以下：
一、以企业持有金融资产的“营业模式”和“金融资产合同现金流量特性”作为金融资产分类的果断根据，将金融资产分类为“以摊余本钱计量的金融资产”、“以公平价值计量且其变更计入其他综合收益的金融资产”和“以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融资产”三类。
二、调解了非买卖性权柄东西投资的管帐处置。容许企业将非买卖性权柄东西投资指定为以公平价值计量且其变更计入其他综合收益举行处置，但该指定不成撤消，且在处理时应将以前已计入其他综合收益的累计利得或丧失转入保存收益，不得结转计入当期损益。
三、金融资产减值管帐由“已产生丧失法”改成“预期丧失法”，且计提范畴有所扩展，以加倍实时、足额地计提金融资产减值筹备，揭露和防控金融资产信誉危害。
四、金融资产转移的果断原则及其管帐处置进一步明白。
五、套期管帐准则扩展了合适前提的被套期项目和套期东西范畴，以定性的套期有用性测试请求代替定量请求，引入套期瓜葛“再均衡”机制。
六、金融东西相干表露请求响应调解。
2、履行新金融东西准则对公司的影响
（一）本公司对被投资单元不具备节制、配合节制或重大影响而且在活泼市场中没有报价、公平价值不克不及靠得住计量的预期持有跨越一年的权柄东西投资，原分类为“可供出售金融资产”，根据新金融东西准则划定，分类调解至 “其他非活动金融资产”。
（二）本公司对其公平价值变更计入其他综合收益，且累计变更金额将来出售时不得转入当期损益的权柄东西投资，原分类为“可供出售金融资产”，根据新金融东西准则划定，分类调解至“其他权柄东西投资”。
（三）本公司对反应企业持有的直接指定为以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融资产，包含以公平价值计量的债券、基金及股票投资，原分类为“以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融资产”，根据新金融东西准则划定，分类调解至“买卖性金融资产”。
（四）本公司对期货合约、期权合约、远期合等同衍生金融东西投资，原分类为“以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融资产”，根据新金融东西准则划定，分类调解至“衍生金融资产”。
（五）本公司金融资产减值筹备计提由“已产生丧失法”改成“预期丧失法”。
（六）按照新金融东西管帐准则的跟尾划定，公司无需重述前期可比数，首日履行新准则与原准则的差别调解计入2019年期初保存收益或其他综合收益，并于2019年一季报起按新准则请求举行管帐报表表露，不重述2018年底可比数。详细对公司本期报表年头数的影响以下：
一、对公司本期归并资产欠债表年头数的影响
单元：元
■
二、对公司本期母公司资产欠债表年头数的影响
单元：元
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上述新准则施行估计不会对本公司财政状态、谋划功效发生重大影响，不存在侵害公司及中小股东长处的环境。
3、董事会审议环境
公司董事会认为，本次履行新修订的金融东西管帐准则是按照财务部相干划定举行的调解，合适《企业管帐准则》及羁系机构的相干划定，对公司财政状态、谋划功效无重大影响，不存在侵害公司及股东长处的情景。
4、自力董事定见
公司自力董事对管帐政策变动的事项举行了事先承认，并颁发自力定见以下：“公司履行新修订的金融东西管帐准则是按照财务部相干文件划定举行的，不存在侵害公司及中小股东长处的情景；本次审议步伐合适相干法令律例及《公司章程》划定。作为公司自力董事，咱们赞成公司履行新修订的金融东西管帐准则。”
5、监事会心见
公司监事会认为履行新修订的金融东西准则合适财务部的相干划定，合适公司的现实环境，不存在侵害公司及股东长处的情景。
6、备查文件
一、第七届董事会第三次集会决定；
二、第七届监事会第三次集会决定；
三、自力董事事先承认定见；
四、自力董事定见。
湖南华菱钢铁股分有限公司董事会
2019年4月26日
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发表于 2019-6-14 17:44:58
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